Kalkulator wynagrodzeń brutto-netto 2025
Wpisz wynagrodzenie brutto – kalkulator obliczy netto, składki ZUS, zdrowotne, zaliczkę PIT i koszt pracodawcy.
💵 Wynagrodzenie netto
🏛️ Składki i podatek (pracownik)
Składka emerytalna (9,76%)683,20 zł
Składka rentowa (1,5%)105,00 zł
Składka chorobowa (2,45%)171,50 zł
Suma ZUS pracownik959,70 zł
Ubezpieczenie zdrowotne (9%)543,63 zł
Zaliczka na PIT395,00 zł
🏢 Całkowity koszt pracodawcy
Brutto pracownika7000,00 zł
ZUS pracodawcy (~20,48%)1433,60 zł
Kalkulator wynagrodzeń brutto-netto 2025
Sprawdź ile dostaniesz „na rękę" z wynagrodzenia brutto. Kalkulator uwzględnia składki ZUS, ubezpieczenie zdrowotne, zaliczkę na podatek PIT oraz opcjonalnie PPK.
Jak obliczyć wynagrodzenie netto?
Od kwoty brutto odejmowane są kolejno:
- Składki ZUS pracownika (13,71% brutto): emerytalna 9,76%, rentowa 1,5%, chorobowa 2,45%
- Ubezpieczenie zdrowotne (9% od podstawy po ZUS)
- Zaliczka na podatek PIT (12% lub 32%) minus kwota wolna
- PPK (opcjonalnie 2-4%)
Przykład: brutto 7000 zł
| Składnik | Kwota |
|---|---|
| Brutto | 7 000,00 zł |
| ZUS pracownik | −959,70 zł |
| Zdrowotne | −543,63 zł |
| Zaliczka PIT | −262,00 zł |
| Netto | 5 234,67 zł |
Koszty uzyskania przychodu
- Standardowe: 250 zł/mies. – dla większości pracowników
- Podwyższone: 300 zł/mies. – gdy pracownik dojeżdża z innej miejscowości
Ulga dla młodych (do 26 lat)
Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku PIT od przychodów do 85 528 zł rocznie. Składki ZUS i zdrowotne nadal obowiązują.
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe)
- Pracownik: 2% (podstawowa) + do 2% (dodatkowa)
- Pracodawca: 1,5% (podstawowa) + do 2,5% (dodatkowa)
- Uczestnictwo jest automatyczne, ale można zrezygnować
Koszt pracodawcy
Poza wynagrodzeniem brutto, pracodawca ponosi dodatkowe koszty:
| Składnik | Stawka | Kwota (przy brutto 7000 zł) |
|---|---|---|
| Emerytalne | 9,76% | 683,20 zł |
| Rentowe | 6,50% | 455,00 zł |
| Wypadkowe | 1,67%* | 116,90 zł |
| Fundusz Pracy | 2,45% | 171,50 zł |
| FGŚP | 0,10% | 7,00 zł |
| Łącznie | ~20,48% | 1 433,60 zł |
*Stawka wypadkowego zależy od branży (0,67% - 3,33%)
Koszt pracodawcy przy brutto 7000 zł = 7000 + 1433,60 = ~8 433,60 zł
Umowa o pracę vs umowy cywilnoprawne
| Cecha | Umowa o pracę | Zlecenie | Dzieło |
|---|---|---|---|
| ZUS | Pełne składki | Pełne* | Brak |
| Zdrowotne | Tak | Tak | Brak |
| Koszty uzyskania | 250/300 zł | 20% | 20% lub 50% |
| Podatek | 12/32% | 12/32% | 12/32% |
| Urlop | Tak | Nie | Nie |
| Zwolnienie L4 | Tak | Tak | Nie |
*Zlecenie bez ZUS tylko gdy jest inna umowa z min. wynagrodzeniem
Progi podatkowe 2025
| Dochód roczny | Stawka | Kwota wolna |
|---|---|---|
| Do 120 000 zł | 12% | 30 000 zł (= 3 600 zł ulgi) |
| Powyżej 120 000 zł | 32% | - |
Minimalne wynagrodzenie 2025
- Minimalne brutto: 4 666 zł
- Minimalne netto: ~3 510 zł (bez PPK, z kosztami standardowymi)
- Stawka godzinowa (zlecenie): 30,50 zł brutto
Najczęstsze pytania
Ile to jest 10 000 brutto na rękę? ~7 161 zł netto (umowa o pracę, koszty standardowe, bez PPK, bez ulgi dla młodych).
Czy UoP czy B2B się bardziej opłaca? B2B opłaca się zwykle od ~8 000-10 000 zł netto, gdy koszty prowadzenia firmy (ZUS ~1 800 zł + księgowa ~300 zł) są niższe niż różnica w podatkach. Zależy od indywidualnej sytuacji.
Co to jest kwota wolna od podatku? 30 000 zł rocznie – od tej kwoty nie płacisz podatku PIT. Rozlicza się przez zmniejszenie zaliczek miesięcznych o 300 zł (1/12 z 3 600 zł).
- Emerytalna: 9,76%
- Rentowa: 6,5%
- Wypadkowa: ~1,67%
- Fundusz Pracy: 2,45%
- FGŚP: 0,1%
- Razem: ~20,48% powyżej brutto
Przy brutto 7000 zł, koszt pracodawcy to ok. 8 434 zł.
Progi podatkowe PIT 2025
| Dochód roczny | Stawka |
|---|---|
| Do 30 000 zł | 0% (kwota wolna) |
| 30 001 – 120 000 zł | 12% |
| Powyżej 120 000 zł | 32% |
Jeśli ten kalkulator był przydatny, sprawdź również: Inflacja, Kredyt, Hipoteka i więcej kalkulatorów.
Kalkulator zawiera walidację danych wejściowych i działa lokalnie w przeglądarce. Dzięki temu możesz szybko porównać różne scenariusze bez przesyłania danych na serwer.
Najczęstsze pytania (FAQ)
Ile dostanę na rękę z brutto 7000 zł?
Przy standardowych kosztach uzyskania przychodu (250 zł) i bez PPK, netto wyniesie ok. 5235 zł. Dokładna kwota zależy od indywidualnych parametrów.
Co to są koszty uzyskania przychodu?
To kwota odliczana od przychodu przed obliczeniem podatku. Standardowe wynoszą 250 zł/mies., podwyższone 300 zł/mies. (dla dojeżdżających z innej miejscowości).
Czy ulga dla młodych oznacza brak wszystkich składek?
Nie. Ulga zwalnia tylko z podatku PIT. Składki ZUS (emerytalna, rentowa, chorobowa) i zdrowotna nadal są potrącane.
Ile wynosi koszt pracodawcy ponad brutto?
Pracodawca płaci ok. 20,48% ponad brutto na składki ZUS, Fundusz Pracy i FGŚP. Przy brutto 7000 zł, łączny koszt to ok. 8434 zł.