Kalkulator B2B vs UoP 2026 – porównaj zarobki na rękę
Wpisz brutto UoP i miesięczną fakturę B2B (suwak lub pole). Wybierz formę opodatkowania i ZUS – zobaczysz netto w obu formach, różnicę roczną oraz ile musiałaby wynosić faktura, żeby dorównać etatowi.
Różnica: +3211,39 zł/mies. (+38 536,68 zł/rok) na korzyść B2B
Umowa o pracę (UoP)
netto / miesiąc
Brutto10 000,00 zł
ZUS pracownika1371,00 zł
Zdrowotna776,61 zł
PIT705,00 zł
Koszt pracodawcy12 048,00 zł
B2B (JDG)
na rękę / miesiąc
Faktura netto15 000,00 zł
ZUS społeczny1788,29 zł
Zdrowotna622,87 zł
Podatek1430,06 zł
Koszty + księgowość800,00 zł
Równoważne kwoty
Aby na B2B dostać tyle co na UoP: faktura ok. 11 169,99 zł netto/mies.
Aby na UoP dostać tyle co na B2B: brutto ok. 15 672,22 zł/mies.
Obliczenia mają charakter poglądowy (2026). Nie uwzględniają VAT, urlopu, IKZE ani rozliczenia ze współmałżonkiem. Porównaj też z kalkulatorem brutto-netto i ryczałtem.
B2B vs UoP – która forma zatrudnienia się bardziej opłaca w 2026 roku?
Decyzja między umową o pracę (UoP) a działalnością gospodarczą na B2B to jeden z najważniejszych wyborów finansowych w karierze. Pracodawca często proponuje wyższą stawkę na fakturze, ale czy po odliczeniu ZUS-u, podatku i kosztów księgowej naprawdę wychodzisz na więcej niż na etacie?
Ten kalkulator porównuje wynagrodzenie netto w obu formach na podstawie aktualnych stawek 2026 – tak jak robi to m.in. ladnepodatki.pl. Wpisujesz brutto UoP i miesięczną fakturę B2B, wybierasz formę opodatkowania i ZUS, a narzędzie pokazuje kwotę „na rękę”, różnicę oraz równoważne kwoty (ile musiałaby wynosić faktura, żeby dorównać etatowi).
Jak działa kalkulator?
Pola wejściowe
| Pole | Co oznacza | Typowa wartość |
|---|---|---|
| UoP brutto | Miesięczne wynagrodzenie brutto na etacie | 8 000–15 000 zł |
| B2B faktura netto | Kwota na fakturze miesięcznej (bez VAT) | 12 000–20 000 zł |
| Forma opodatkowania | Ryczałt, liniówka 19% lub skala 12/32% | IT: ryczałt 12% lub liniówka |
| ZUS | Pełny, mały, ulga na start, tylko zdrowotna | Pełny po 24 miesiącach |
| Koszty działalności | Narzędzia, sprzęt, szkolenia, biuro | 300–2 000 zł/mies. |
| Księgowość | Biuro rachunkowe lub program | 200–500 zł/mies. |
Suwaki pozwalają szybko sprawdzić różne scenariusze bez przepisywania liczb – przydatne przy negocjacjach stawki.
Co pokazuje wynik?
- Netto UoP – po składkach ZUS pracownika, ubezpieczeniu zdrowotnym i zaliczce PIT (jak w kalkulatorze wynagrodzeń).
- Netto B2B – faktura minus składki społeczne, zdrowotna, podatek dochodowy/ryczałt oraz koszty prowadzenia firmy.
- Różnica miesięczna i roczna – o ile więcej lub mniej zostaje w jednej z form.
- Równoważne kwoty – np. „przy Twoich ustawieniach B2B faktura 13 400 zł = to samo netto co 10 000 zł brutto UoP”.
Umowa o pracę (UoP) – składniki wynagrodzenia 2026
Od brutto odejmowane są kolejno:
| Składnik | Stawka | Przy brutto 10 000 zł |
|---|---|---|
| Emerytalna | 9,76% | 976 zł |
| Rentowa | 1,50% | 150 zł |
| Chorobowa | 2,45% | 245 zł |
| Suma ZUS pracownika | ~13,71% | ~1 371 zł |
| Zdrowotna | 9% od (brutto − ZUS) | ~776 zł |
| Koszty uzyskania | 250 zł (standard) | −250 zł od podstawy |
| PIT | 12% / 32% − ulga 300 zł/mies. | ~706 zł |
| Netto (szacunek) | ~7 147 zł |
Pracodawca ponosi dodatkowo ~20,48% ponad brutto (ZUS pracodawcy, FP, FGŚP). Przy brutto 10 000 zł koszt pracodawcy to ok. 12 700 zł miesięcznie.
Co zyskujesz na UoP?
- Płatny urlop (20 lub 26 dni) i L4 (chorobowe).
- Ochrona kodeksu pracy – wypowiedzenie, odprawy, nadgodziny.
- PPK – dopłata pracodawcy 1,5% (opcjonalnie).
- Brak kosztów księgowej i administracji firmy.
- Ulga do 26 lat – zwolnienie z PIT (składki ZUS i zdrowotna zostają).
B2B (JDG) – składniki „na rękę” 2026
Na działalności gospodarczej sam opłacasz ZUS i podatki. W 2026 roku orientacyjne kwoty to:
Składki ZUS przedsiębiorcy
| Wariant | Podstawa | Społeczne (bez chorobowego) | Społeczne + chorobowe |
|---|---|---|---|
| Pełny ZUS (duży) | 5 652,60 zł | ~1 788 zł | ~1 927 zł |
| Mały ZUS (preferencyjny) | 1 441,80 zł | ~421 zł | ~456 zł |
| Ulga na start (6 mies.) | — | 0 zł | 0 zł |
| Tylko zdrowotna (B2B + UoP) | — | 0 zł | 0 zł |
Do składek społecznych dochodzi obowiązkowa składka zdrowotna – jej wysokość zależy od formy opodatkowania i dochodu/przychodu.
Składka zdrowotna na B2B (2026)
| Forma | Zasada obliczenia | Minimum miesięczne |
|---|---|---|
| Liniówka 19% | 4,9% dochodu (z odliczeniem od podatku do 14 100 zł/rok) | ~433 zł |
| Skala 12/32% | 9% dochodu | ~433 zł |
| Ryczałt | Stała wg progu przychodu rocznego | 498 / 831 / 1 495 zł |
Formy opodatkowania B2B
| Forma | Kiedy się opłaca | Uwagi |
|---|---|---|
| Ryczałt 12% | IT, programowanie, wysoki przychód, mało kosztów | Podatek od przychodu, nie odliczasz kosztów od PIT |
| Ryczałt 8,5% | Część usług IT, doradztwo | Niższa stawka, ale wąska lista PKD |
| Liniówka 19% | Wysokie koszty, duży dochód powyżej progu skali | Odliczasz koszty i część zdrowotnej |
| Skala 12/32% | Niski dochód, kwota wolna 30 000 zł/rok | Jak na etacie, ale bez KUP 250 zł |
Stawki ryczałtu ewidencjonowanego (2026)
| Stawka | Typowe zastosowanie |
|---|---|
| 2% | Sprzedaż produktów rolnych |
| 3% | Gastronomia, handel |
| 5,5% | Roboty budowlane, produkcja |
| 8,5% | Część branży IT, usługi, najem |
| 10% | Kupno/sprzedaż nieruchomości |
| 12% | Branża IT, oprogramowanie |
| 12,5% | Wybrane usługi |
| 14% | Lekarze, inżynierowie, wolne zawody |
| 15% | Doradztwo, reklama, usługi finansowe |
| 17% | Wolne zawody (m.in. biegli rewidenci) |
Szczegóły stawek dla Twojego PKD sprawdź w kalkulatorze ryczałtu lub u księgowego.
Przykład porównania: 10 000 zł brutto UoP vs 15 000 zł faktura B2B
Założenia B2B: liniówka 19%, pełny ZUS bez chorobowego, koszty 500 zł, księgowość 300 zł.
| Pozycja | UoP | B2B |
|---|---|---|
| Przychód / brutto | 10 000 zł | 15 000 zł (faktura) |
| ZUS społeczny | ~1 371 zł | ~1 788 zł |
| Zdrowotna | ~776 zł | ~647 zł |
| Podatek | ~706 zł | ~1 486 zł |
| Koszty + księgowa | — | 800 zł |
| Netto | ~7 147 zł | ~10 779 zł |
| Różnica | +3 632 zł/mies. |
W tym scenariuszu B2B wygrywa wyraźnie – ale wymaga wyższej faktury i większej odpowiedzialności (brak płatnego urlopu, własny ZUS).
Kiedy B2B się opłaca?
- Faktura netto jest wyraźnie wyższa niż brutto na etacie (często +40–60% przy tym samym „na rękę”).
- Korzystasz z ryczałtu 12% lub 8,5% przy niskich kosztach (typowe IT).
- Masz mały ZUS lub ulgę na start (pierwsze miesiące działalności).
- Potrzebujesz odliczać koszty (sprzęt, biuro, szkolenia) – liniówka 19%.
- Nie planujesz urlopu ani długiego L4 w najbliższym roku.
Kiedy lepszy jest UoP?
- Oferta B2B ma niską fakturę przy pełnym ZUS i kosztach księgowej.
- Korzystasz z ulgi do 26 lat na etacie (zero PIT).
- Zależy Ci na urlopie, L4, stabilności i ochronie pracowniczej.
- Pracodawca oferuje PPK, prywatną opiekę, bonusy niewliczone w porównaniu.
- Nie chcesz ryzyka kontroli ZUS/PIT i obowiązków przedsiębiorcy.
Jak negocjować stawkę B2B?
- Użyj równoważnej kwoty z kalkulatora – powiedz: „Żeby zostało mi tyle co przy 10 000 brutto, potrzebuję faktury ok. 13 500 zł”.
- Porównaj koszt pracodawcy – etat 10 000 brutto kosztuje firmę ~12 700 zł; B2B 15 000 zł + VAT to często mniej obciążenia po stronie kontrahenta.
- Uwzględnij urlop – 26 dni urlopu to ~10% roku bez przychodu na B2B; niektórzy doliczają +10–15% do stawki.
- Sprawdź różne formy podatku – ryczałt 12% vs liniówka 19% daje inne wyniki przy tych samych kosztach.
Czego kalkulator nie uwzględnia?
Wynik ma charakter poglądowy. Nie obejmuje m.in.:
- VAT (23%, 8%, zwolnienie podmiotowe do 200 000 zł przychodu).
- Urlopu i dni wolnych na B2B (wymiar pracy vs faktura).
- IKZE – wpłaty obniżające podstawę opodatkowania.
- Rozliczenia ze współmałżonkiem (wspólne rozliczenie PIT).
- Ulgi 4+, na powrót, dla seniorów (zwolnienie do 85 528 zł).
- Leasingu samochodu, kosztów auta firmowego.
- PPK na etacie (obniża netto o 2–4%, ale buduje oszczędności).
Przy kwotach powyżej 15 000 zł netto miesięcznie warto skonsultować wynik z doradcą podatkowym lub biurem rachunkowym.
Najczęstsze pytania
Ile faktury B2B odpowiada 10 000 zł brutto UoP?
Zależy od formy opodatkowania i ZUS-u. Przy liniówce 19%, pełnym ZUS i kosztach 800 zł/mies. – ok. 13 000–14 000 zł faktury netto. Wpisz swoje dane w kalkulator – sekcja „Równoważne kwoty” poda dokładną liczbę.
Czy B2B zawsze daje więcej na rękę?
Nie. Przy niskiej fakturze (np. 10 000 zł), pełnym ZUS i ryczałcie 12% netto może być niższe niż na etacie z 12 000 zł brutto.
Czy na B2B płacę więcej ZUS niż na etacie?
Składki społeczne przedsiębiorcy (pełny ZUS ~1 788 zł) są wyższe niż składki pracownika (~13,7% brutto), ale na B2B nie ma „drugiej strony” – płacisz obie części emerytalnej i rentowej sam. Za to często masz wyższą fakturę.
Ryczałt czy liniówka na B2B?
- Ryczałt – prosty, opłaca się przy wysokim przychodzie i niskich kosztach (IT 12%).
- Liniówka – lepsza przy dużych kosztach (sprzęt, biuro, podwykonawcy).
- Skala – przy niskim dochodzie i kwocie wolnej; rzadziej wybierana świadomie na B2B.
Czy mogę mieć B2B i UoP jednocześnie?
Tak – przy UoP z minimalnym wynagrodzeniem na B2B często wystarczy tylko składka zdrowotna (opcja w kalkulatorze). ZUS społeczny na działalności może być wtedy pomijany.
Popularne kwoty – brutto ile to netto? (B2B vs UoP)
Gotowe strony z rankingiem wszystkich form podatku (jak 8 000 zł na ladnepodatki.pl):
5 000 zł · 6 000 zł · 7 000 zł · 8 000 zł · 9 000 zł · 10 000 zł · 11 000 zł · 12 000 zł · 13 000 zł · 14 000 zł · 15 000 zł · 16 000 zł · 17 000 zł · 18 000 zł · 19 000 zł · 20 000 zł
Powiązane kalkulatory i artykuły
- Wynagrodzenie brutto-netto (UoP) – szczegółowy rozkład składek na etacie
- Podatek ryczałtowy – stawki i składka zdrowotna na ryczałcie
- Kalkulator PIT – podatek dochodowy skala/liniówka
- Godzina życia – ile naprawdę „kosztuje” Twoja godzina pracy
- Artykuł: wynagrodzenie brutto-netto 2026
- Artykuł: ryczałt od przychodów
Jeśli ten kalkulator był przydatny, sprawdź również: 800+, Budżet domowy, Cel oszczędnościowy i więcej kalkulatorów.
Kalkulator zawiera walidację danych wejściowych i działa lokalnie w przeglądarce. Dzięki temu możesz szybko porównać różne scenariusze bez przesyłania danych na serwer.
Najczęstsze pytania (FAQ)
Od jakiej kwoty B2B się opłaca w 2026?
Przy pełnym ZUS (~1788 zł społecznych) i liniówce 19% B2B często wygrywa, gdy faktura netto jest o 30–50% wyższa niż brutto UoP (np. 15 000 zł B2B vs 10 000 zł brutto). Przy ryczalcie 12% i niskich kosztach próg może być niższy. Użyj kalkulatora z własnymi liczbami.
Ile faktury B2B odpowiada 10 000 zł brutto na etacie?
Orientacyjnie 13 000–14 500 zł netto przy liniówce i pełnym ZUS – zależy od kosztów i księgowej. Kalkulator w sekcji „Równoważne kwoty” policzy dokładną kwotę dla Twoich ustawień.
Czy kalkulator uwzględnia koszty księgowej?
Tak – wpisz miesięczny koszt biura rachunkowego (zwykle 200–500 zł). To realny wydatek obniżający netto na B2B, którego nie masz na etacie.
Czym różni się pełny ZUS od małego w 2026?
Pełny (duży) ZUS: ok. 1788 zł społecznych miesięcznie (bez chorobowego), podstawa 5652,60 zł. Mały ZUS preferencyjny: ok. 421 zł społecznych, podstawa 1441,80 zł. Ulga na start: 6 miesięcy bez społecznych, tylko zdrowotna.
Czy ulga do 26 lat działa na B2B?
Tak – zwolnienie z PIT przy skali i liniówce dotyczy też działalności (do 85 528 zł rocznie). Składki ZUS i zdrowotna nadal obowiązują. Na ryczałcie ulga nie ma zastosowania – podatek liczysz od przychodu.
Ryczałt 12% czy liniówka 19% – co wybrać?
Ryczałt 12% opłaca się przy wysokim przychodzie i małych kosztach (typowe IT). Liniówka 19% lepsza, gdy masz duże koszty uzyskania – sprzęt, biuro, szkolenia – bo odliczasz je od dochodu. Porównaj obie opcje w kalkulatorze.
Czy mogę mieć jednocześnie B2B i UoP?
Tak. Przy UoP z minimalnym wynagrodzeniem na B2B często wystarczy tylko składka zdrowotna – wybierz opcję „Tylko zdrowotna (B2B + UoP)” w kalkulatorze.
Dlaczego netto B2B jest niższe mimo wyższej faktury?
Pełny ZUS (~2200 zł z zdrowotną), podatek i koszty księgowej mogą pochłonąć różnicę. Przy fakturze 10 000 zł i pełnym ZUS netto często wypada gorzej niż etat z 12 000 zł brutto.